分录 1、用工成本 2、计算出法费用 3、调整工资 4、确定所产生的费用,然后做管理费用,之后做借记应付职工薪酬-社保,贷记应交税费-个人所得税,然后做借记管理费用-福利费,贷记应付职工薪酬-工资 5、工资实发部分做自己账务处理即可顺序为:月末处理工资个税账务处理 1、报销 2、缴纳个税 3、补缴公积金 4、处理银行流水 5、贷款结清证明或其他结清证明 6、调整职工薪酬 7、记账凭证填写 8、合同处理 1、增加在建工程 2、原分录 3、收到工程款 4、原分录 5、处理在建工程 6、不需抵扣进项税情形 7、税率抵扣 8、个人独资企业的个人所得税处理 9、小微企业增值税及附加 1、计提时:2、计税时 3、纳税申报时需要减除 公式:营业税额÷(1+3%)×3%如果不需要开具发票的话:(1)应纳税额=当期销项税额-当期进项税额-当期免抵退税额-当期已纳税额;(2)当期销售额超过小规模纳税人标准的企业(除个体经济外)按当期销售额(不含税销售额,下同)的1%预交增值税;(3)小规模纳税人应当向国家税务总局申请代开专用发票。
对符合条件的纳税人,主管税务机关应按照下列要求代开专用发票:领购数量限制 1、近期1个买卖月的销售额不超过增值税税负,5个以下取其整数,超过此标准的,按次纳税。
2、销货面积不超标准,取其整数 3、成交金额不超标准,取其整数 1、卖方,根据销售额和增值税相关抵扣进行申报和扣税 2、买方,根据进项税额和增值税相关抵扣进行申报和扣税